新加坡的金融机构受到高度管制，它们有责任侦查、阻止和防止洗钱、资助恐怖主义、欺诈和其他非法活动。因此，新加坡基金经理、财务顾问、保险经纪、信托经理和支付服务提供商经常要求进行客户背景调查。
KYC的重要性
KYC是最常见的客户背景调查。KYC是指在服务商和客户进行业务往来之前或期间，核实客户身份的过程。
KYC：know your customer，意思是充分了解你的客户。即银行、信托、保险等金融机构在为客户提供服务时，对账户的实际持有人和实际收益人进行审查，以确认客户是否符合反洗钱法、反恐怖主义融资等方面的监管要求。
KYC监管近年来在全球越发严格，全球大部分国家/地区都明确金融监管机构需要对此提出要求和进行授权，新加坡也成为除了美国、英国之外全球KYC法规最严格的国家。
在筹资和并购项目中，也需要进行KYC。KYC检查可以保护所有参与的利益相关者，以及公司、投资公司和投资者的商业利益。尤其是在涉及大量资金的情况下，如果企业或发行人遵守KYC政策，这将降低与特定客户的业务安排的财务风险。虽然这些严格的检查可能是繁琐的，但它有助于创造一个安全和值得信赖的商业投资环境。
为什么要做客户尽职调查？
ACRA（ACCOUNTING AND CORPORATE REGULATORY AUTHORITY）是新加坡会计与企业管理局是新加坡企业实体和公共会计的国家监管机构，所有新企业的注册都需要通过ACRA进行。
新的 ACRA 法规旨在保护新加坡的公司服务提供商，防止他们在不知情的情况下为少数客户的非法活动提供便利。
除了新规定，ACRA 还发布了一套企业服务提供商的指导方针。这些准则旨在通过建立监测和减轻这些风险的内部政策，帮助社区服务项目减少风险。
任何为其他企业提供公司服务的公司，必须确保遵循以下准则，并在客户风险评估和尽职调查等领域制定内部政策。
如果你雇佣一个公司服务提供商(CSP)来注册和管理你的新加坡公司，你必须确保 CSP 符合这些规定和指导方针。如果你雇用一家不合规的公司，它很可能会被 ACRA 取消资格并面临处罚; 在这种情况下，这种被取消资格的公司的所有客户将面临严重的业务中断，并可能因为他们与该 CSP 的联系而在 ACRA 受到影响。
任何希望在新加坡注册新企业的人都必须遵守新加坡注册会计师协会的强化管理框架。此外，您必须按照 KYC 指南进行筛选程序。
为何实施新规定？
新加坡根据金融行动特别工作组（FATF）的建议制定了新的强化框架。反洗钱金融行动特别工作组是协调防止洗钱组织和资助恐怖主义的国际标准的主要国际组织。
金融行动特别工作组(FATF)是世界上最重要的打击洗钱国际组织之一，其目标是“制定标准，促进有效实施法律、监管和行动措施，以打击洗钱组织、恐怖主义融资和其他对国际金融体系完整性的相关威胁”。
2015年，新加坡进一步加强了这些保障措施，将其公司服务提供商纳入监管框架，使其有义务监测和报告任何清洗和融资活动。
一个较为完善的KYC机制通常由如下部分组成：
①客户识别：Customer Identification Program(CIP)，包括对客户身份信息的收集、验证和记录保存，以及根据已知恐怖分子名单核查客户；
②客户尽职调查：Customer Due Diligence(CDD)，以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户；
③深入尽职调查：Enhanced Due Diligence(EDD)，针对高风险客户的更为深入的尽职调查，以收集更多信息，深入了解客户活动，从而降低洗钱等金融犯罪的风险；
④简化尽职调查：Simplified Due Diligence（SDD），适用于某些低风险客户的简化尽职调查，例如小额储户等。
KYC程序是怎么样的？
为了满足 KYC 的要求，您需要向您的企业服务提供商提供以下信息:
1 – 收集信息
- 公司董事，股东及最终受益拥有人的全名，身份证明（例如身份证或护照），住址出生日期及国籍；
- 公司董事会决议；
- 公司注册证书复印件；
- 公司业务简介的副本；
- 公司的组织章程大纲以及细则的副本；
依据不同的客户情况，也可能需要客户提供其他的文件以确保尽职调查的完善，避免补救工作。
2 – 验证信息
通常是程序检查客户与反洗钱名单和其他强制性监管名单的联系。为了识别具有较高洗钱或恐怖主义融资风险的客户，我们会验证你的:
- 背景
- 业务活动
- 资金来源
- 出生地及现在住址
- 你的帐户或关联帐户的性质及用途
- 您的业务代表负责人
具体而言，我们也将评估下列情况:
- 你是否来自反洗钱或反恐融资措施不足的司法管辖区
- 我们是否可以轻易的联系到您
- 你是否政治公众人物，例如国家元首、高级政治家或政府官员、政党官员、司法或军事官员、国有企业的高级管理人员的亲属
- 你是否在刻意回避一些问题
- 你是否就现金或贷款发出公示
- 你的公司是否过于复杂或异常
- 你的公司是否在亏损
- 你公司的账户资金是否进出频繁
3 – 定期审核
所有被输入和记录信息，我们可根据客户的回答、身份验证和姓名检查来评估客户的风险程度，决定接受或拒绝客户。我们也会定期检查客户数据并更新过时的信息或在基特定的事件，如地址变更、国籍或护照变更进行。
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